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新注册公司,小微企业该如何办理纳税申报?

来源:http://www.chuangyebaba.com/ 时间:2019-06-21 13:55:01浏览次数:6559次

       对于初次创业的人来说,纳税申报是一件很繁琐的事情,一是,不知道都有什么流程那些步骤;二是,都不知道需要带到什么等等。的的确确纳税申报的事情都是挺繁琐的,特别是不了解申报的人去做,就算是经常做这样的事情的会计员有时也会忘带一些东西而又要跑回去取才能办理。

  小微企业报税流程
  国税(因为不知新单位性质和地点,暂依下认定):
  1、增值税一般每月10日前申报,看有无外销;如无外销。当月应交增值税=销项税额-(期初留抵+(进项税额-进项税额转出)),如果为正数为当月应交税金,如为负数当月留抵,不用缴。
  如所属期1月,你应在2月1-10内在防伪税控机内用IC卡进行进先抄税,同时在网上申报增值税,核对当月认证的发票和销售货物发票,申报成功后。用IC卡进行报税,成功即可。
  2、企业所得税每季末后1-15日申报,主要根据利润表进行申报收入、当季利润总额及所得税税率。企业所得税=当季利润总额*25%,或累计利润总额*25%-已交企业所税税。
  地税:
  城建税、教育费附加=(增值税+营业税+消费税)的税额*3%,其他税费依当地地税规定办理。
  代扣代缴个人所得税=(工资薪金收入-2000)*适用税率-速算扣除税
  每月10月前申报,遇节假日顺延。
  3、正常每月先将凭证入账、成本资料收集。月底对银行账、成本、销项、进项,无误后在次月8日前结账,按上述进行纳税申报。
  4、因地域并异,以及具体内容繁复。遇其他问题,建议参考最新的如注会税法等,希望对您有帮助。有误之处,还请指正。
  小微企业网上报税流程
  1. 登录――核对日期(密码1)――系统维护――纳税核定―――基本信息维护――输入税号――保存退出;
  2. 重进软件――系统维护――纳税核定――申报表选择――选择完保存显示到主界面;
  3. 数据传输――其他传输――设置通讯参数(只填写注册码,选择互联网)――其他传输――字典信息下载――远程――下载成功退到主界面;
  4.系统维护――纳税核定――基本信息维护――查看下载信息是否正确;
  增值税:
  (上网)――数据传输――其他传输――销项发票下载――远程――提示下载成功――确认退出――进项发票下载――远程――提示下载成功――退出到主界面;
  发票处理――销项发票――普通发票数据录入(a:想要录入需先点击“增加”;b:含税销售额指实际销售额不包括作废发票额;c:税率一次只能选一种;d:发票份数指总份数包括作废发票数)――可对其修改删除――保存返回即可――销项发票――无票销售录入――方法同普通发票――保存返回――进项发票―其他进项发票数据录入――录入方法同普通发票――保存退出――进项发票――货物运输发票数据录入――录入方法同普通发票――保存返回;
  报表填写――增值税――填写各表(增值税附表三和四由系统自动生成)――各表填写完毕后一定要保存退出――数据审核――单击“审核”――审核成功――确定返回到主界面;
  上网――数据传输――数据上报――生成数据――远程上报――提示申报成功――确认返回到主界面;
  上网――数据传输――数据上报――申报情况反馈信息――查询打印――选择报表打印即可(A4)。
  小微企业抄税的常识
  抄税是国家通过金税卡工程来控制增值税专用发票的一种过程。如果企业是一般纳税人的需要开具增值税专用发票的,都必须购买税控电脑,申请成为暂认定一般纳税人后,须到税务机关指定的单位购买金税卡及IC卡(用于开具发票及抄税、买专票使用)。就是把当月开出的发票全部记入发票IC卡,然后报税务部门读入他们的电脑,以此做为你们单位计算税额的依据。一般抄了税才能报税的,而且抄过税后才能开具下个月发票的,就相当于是一个月的开出销项税结清一下。
  就是每月大约1~5号到税务局去抄税
  就是把本月防伪税控开出的销项发票到税务报税
  抄税时需要带:
  1、IC卡(已在开票系统中写抄税)
  2、本月的所有的销项发票
  3、还有最后一张空白的发票
  4、本月开具的负数发票(作废发票)所有的联次都要带去的,还有说是收回的正数发票
  5、发票购领卡



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